How to Fill income tax return 2021-22

इनकम टैक्स रिटर्न या आईटीआर एक फॉर्म है जिसका इस्तेमाल शुद्ध कर देनदारी घोषित करने, कर कटौती का दावा करने और सकल कर योग्य आय की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है। एक निश्चित राशि कमाने वाले व्यक्तियों के लिए आईटी रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है। फर्म या कंपनियां, हिंदू अविभाजित परिवार ( HUF ), और स्वरोजगार या वेतनभोगी व्यक्तियों को भारत के आयकर विभाग में आईटीआर दाखिल करना होगा ।

How to Fill income tax return 2021-22
How to Fill income tax return 2021-22

नोट: अब आप अपने करों को नए आयकर पोर्टल के माध्यम से दर्ज कर सकते हैं । नया पोर्टल ढेर सारी विशेषताओं के साथ आता है और इसे टैक्स फाइलिंग प्रक्रिया को आसान बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है।

क्या है आईटीआर फाइलिंग?

आईटीआर फाइलिंग वह प्रक्रिया है जिसके द्वारा करदाता को वित्तीय वर्ष में अर्जित अपनी कुल आय की एक रिपोर्ट दाखिल करनी होती है। आयकर विभाग के आधिकारिक पोर्टल के माध्यम से व्यक्ति अपने रिटर्न दाखिल करने को पूरा कर सकता है। इसने सात विभिन्न रूपों – आईटीआर 1, आईटीआर 2, आईटीआर 3, आईटीआर 4, आईटीआर 5, आईटीआर 6 और आईटीआर 7 के साथ अधिसूचित किया है।

नवीनतम अपडेट:

सभी करदाताओं को राहत देने के प्रयास में, केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) ने वित्त वर्ष 2020-21 के लिए आईटीआर दाखिल करने की समय सीमा बढ़ा दी थी, अर्थात; (आ.व. 2021-22)। नई समय सीमा 31 दिसंबर 2021 है। आयकर विभाग ने कई अन्य कर अनुपालन की समय सीमा भी बढ़ा दी है। इन देय तिथियों का विस्तार और करदाताओं के लिए कर दाखिल करने की नियत तारीख महत्वपूर्ण है क्योंकि भारत में कई राज्यों में महामारी फैल रही है।

  • ऑडिट निर्धारिती/कंपनियों के पास आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए 15 फरवरी 2022 तक का समय है। पहले की समय सीमा 30 नवंबर 2021 थी।
  • विलंबित और संशोधित आय रिटर्न दाखिल करने की नियत तारीख 31 मार्च 2022 है। पहले की तारीख 31 जनवरी 2022 थी।
  • टैक्स ऑडिट रिपोर्ट प्रस्तुत करने की नियत तिथि 15 जनवरी 2022 तक बढ़ा दी गई है।
  • ट्रांसफर प्राइसिंग सर्टिफिकेट की देय तिथि अब 30 जनवरी 2022 है।
  • वित्त वर्ष 2020-21 की चौथी तिमाही के लिए टीडीएस विवरण 30 जून 30 है।
  • फॉर्म 16 जारी करने की आखिरी तारीख 15 जुलाई है.

आपको आईटीआर क्यों दाखिल करना चाहिए?

भारत में आयकर रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है, यदि वह निम्नलिखित में से किसी भी शर्त के तहत आता है:

  • वे व्यक्ति जो संबंधित टैक्स स्लैब में आते हैं ।
  • यदि यह एक कंपनी या फर्म है, तो वित्तीय वर्ष में किए गए लाभ या हानि के बावजूद।
  • अगर टैक्स रिफंड का दावा करने की जरूरत है।
  • यदि आय के मद में हानि को आगे ले जाने की आवश्यकता है।
  • यदि भारत का निवासी होने के नाते, भारत के बाहर स्थित किसी भी इकाई में किसी की संपत्ति या वित्तीय हित है।
  • यदि भारत का निवासी होने के नाते, एक विदेशी खाते में हस्ताक्षर करने वाला प्राधिकारी है।
  • अगर किसी को धर्मार्थ या धार्मिक उद्देश्यों के लिए ट्रस्ट के तहत रखी गई संपत्ति से या एक राजनीतिक दल या एक शोध संघ, समाचार एजेंसी, शैक्षणिक या चिकित्सा संस्थान, ट्रेड यूनियन, एक गैर-लाभकारी विश्वविद्यालय या शैक्षणिक संस्थान, एक अस्पताल से प्राप्त आय प्राप्त होती है, इंफ्रास्ट्रक्चर डेट फंड, कोई प्राधिकरण, निकाय या ट्रस्ट।
  • यदि कोई ऋण या वीजा के लिए आवेदन कर रहा है।
  • यदि एक एनआरआई भारत में स्रोतों के माध्यम से अपनी कोई या सभी आय प्राप्त करता है, तो वह आय भारत में कर योग्य है, और उसके लिए आयकर रिटर्न आवश्यक होगा।

आयकर रिटर्न की फाइलिंग के कार्यान्वयन के साथ, निम्नलिखित मामलों में ई-फाइलिंग आयकर की आवश्यकता होगी :

  • यदि धनवापसी की आवश्यकता है
  • मामले में सकल कुल वार्षिक आय 5 लाख रुपये से अधिक है
  • यदि आयकर रिफंड की आवश्यकता है
  • आईटीआर 3, 4, 5, 6, 7 अनिवार्य रूप से ई-फाइल करना होगा

आईटीआर फॉर्म कैसे डाउनलोड करें?

भारत के आयकर विभाग की वेबसाइट से आईटीआर फॉर्म डाउनलोड करने की चरण-दर-चरण प्रक्रिया यहां दी गई है

  • चरण 1: आधिकारिक आयकर विभाग (आईटीडी) की वेबसाइट https://www.incometaxindia.gov.in पर जाएं
  • चरण 2: होम पेज पर मेनू बार से, ‘फॉर्म/डाउनलोड’ विकल्प पर क्लिक करें और ‘आयकर रिटर्न’ मेनू पर नेविगेट करें।
  • चरण 3: आपको एक नए वेबपेज पर भेज दिया जाएगा जहां आप सभी आईटीआर फॉर्म की सूची पा सकते हैं। उन्हें डाउनलोड करने के लिए संबंधित फॉर्म के आगे ‘पीडीएफ’ विकल्प पर क्लिक करें।

कौन सा आईटीआर फॉर्म भरना है?

करदाता द्वारा उत्पन्न आय के प्रकार के आधार पर, जो फॉर्म जमा किया जाना चाहिए वह अलग होगा। विभिन्न फॉर्म आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट https://www.incometaxindia.gov.in/pages/downloads/income-tax-return.aspx से डाउनलोड किए जा सकते हैं। उपलब्ध विभिन्न प्रकार के आईटीआर फॉर्म नीचे दिए गए हैं। :

आईटीआर फॉर्म का नामप्रयोज्यता
ITR-1 or Sahajफॉर्म का उपयोग उन व्यक्तियों द्वारा किया जाना चाहिए जो पेंशन या वेतन के माध्यम से और केवल एक गृह संपत्ति से ५० लाख रुपये से कम की वार्षिक आय अर्जित करते हैं।
ITR-2फॉर्म का उपयोग निजी कंपनियों के शेयरधारकों, कंपनियों के निदेशकों, अनिवासी भारतीयों (एनआरआई), या ऐसे व्यक्तियों द्वारा किया जाना चाहिए जो पूंजीगत लाभ के माध्यम से, दो या अधिक घरेलू संपत्तियों से और विदेशी स्रोतों से आय अर्जित करते हैं। हालांकि, व्यक्ति की आय 50 लाख रुपये से अधिक होनी चाहिए।
ITR-3फॉर्म का उपयोग उन व्यक्तियों द्वारा किया जाना चाहिए जो एक प्रोपराइटरशिप चलाते हैं या भारत में पेशेवर हैं।
आईटीआर-4 या सुगमप्रकल्पित कराधान योजना के तहत आने वाले व्यक्तियों को इस फॉर्म का उपयोग करना चाहिए। व्यक्तियों को योजना में शामिल होने के लिए, उन्हें व्यावसायिक आय से ५० लाख रुपये से कम या व्यावसायिक आय से २ करोड़ रुपये से कम की कमाई करनी चाहिए।
ITR-5व्यक्तियों के संघ और निकाय के लिए, सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी), और साझेदारी फर्मों को उनकी आय और कर गणना की रिपोर्ट करने के लिए, इस फॉर्म का उपयोग किया जाना चाहिए।
ITR-6भारत में पंजीकृत कंपनियों को इस फॉर्म का उपयोग करना चाहिए।
ITR-7यदि संस्थाएं विश्वविद्यालयों या कॉलेजों, वैज्ञानिक अनुसंधान संस्थानों, राजनीतिक दलों और धार्मिक या धर्मार्थ ट्रस्टों के रूप में छूट का दावा कर रही हैं, तो इस फॉर्म का उपयोग किया जाना चाहिए।
आईटीआर फॉर्म के प्रकार

आईटीआर भरने के लिए आवश्यक दस्तावेज

आईटी रिटर्न ऑनलाइन दाखिल करने के लिए, निम्नलिखित दस्तावेजों की आवश्यकता है:

  • पैन कार्ड
  • फॉर्म 26AS
  • फॉर्म 16ए, 16बी, 16सी
  • वेतन भुगतान पर्ची
  • बैंक विवरण
  • ब्याज प्रमाण पत्र
  • टीडीएस प्रमाणपत्र
  • कर बचत निवेश का प्रमाण

AY 2021-22 के लिए ITR कैसे फाइल करें

आप आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर जाकर आईटीआर फाइल कर सकते हैं। हालांकि, इससे पहले कि आप आईटी रिटर्न ऑनलाइन दाखिल कर सकें, पंजीकरण प्रक्रिया पूरी होनी चाहिए। भारत सरकार के आयकर विभाग (ITD) ने हाल ही में आयकर रिटर्न की ई-फाइलिंग के लिए ऑनलाइन पोर्टल को अपडेट किया है। अपडेट किया गया पोर्टल ई-फाइलिंग प्रक्रिया को और भी आसान बनाता है और नीचे बताए गए चरणों का पालन करके इसे दाखिल किया जा सकता है:

  • चरण 1: आयकर नियमों द्वारा निर्धारित प्रावधानों के आधार पर, आप अपनी आयकर देयता का पता लगा सकते हैं।
  • चरण 2: आप आकलन वर्ष की विभिन्न तिमाहियों के लिए अपने टीडीएस भुगतान का सारांश प्राप्त करने के लिए अपने फॉर्म 26AS का उल्लेख कर सकते हैं।
  • चरण 3: आयकर विभाग (आईटीडी) द्वारा प्रदान की गई पात्रता मानदंड के आधार पर, आपको उस श्रेणी का निर्धारण करना होगा जिसके अंतर्गत आप आते हैं।
  • चरण 4: ई-फाइलिंग होम पेज, आयकर विभाग, भारत सरकार (https://eportal.incometax.gov.in/iec/foservices/#/login) पर आयकर विभाग के आधिकारिक ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं। .
  • चरण 5: यदि आप एक नए उपयोगकर्ता हैं, तो आप ‘रजिस्टर’ बटन का उपयोग करके अपना पंजीकरण करा सकते हैं।
  • चरण 6: यदि आपने पहले ही पोर्टल पर अपना पंजीकरण करा लिया है, तो आप केवल ‘लॉगिन’ बटन पर क्लिक कर सकते हैं।
  • चरण 7: ‘ई-फाइल’ टैब के तहत ‘फाइल इनकम टैक्स रिटर्न’ विकल्प पर क्लिक करें।
  • चरण 8: वेबसाइट पर दी गई सूची से, आपको वह श्रेणी चुननी होगी जिसके अंतर्गत आप आते हैं – व्यक्तिगत, हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ), और इसी तरह।
  • चरण 9: उपयुक्त आईटीआर फॉर्म चुनें जो आप पर लागू हो।
  • चरण 10: आपको अपने बैंक खाते का विवरण भी दर्ज करना होगा। यदि आपने इसे पहले ही प्रदान कर दिया है, तो आपको विवरणों को पूर्व-सत्यापित करना होगा।
  • चरण 11: इसके बाद, आपको एक नए वेब पेज पर भेज दिया जाएगा जहां आप अपने आईटीआर के पहले से भरे हुए विवरण की जांच कर सकेंगे। विवरण जांचें और यदि आवश्यक हो तो परिवर्तन करें। एक बार जब आप सुनिश्चित हो जाएं कि फॉर्म में दिए गए सभी विवरण सही हैं, तो इसकी पुष्टि करें और इसे मान्य करें।
  • चरण 12: प्रक्रिया पूरी होने के बाद, रिटर्न को सत्यापित करें और उसकी एक हार्ड कॉपी आयकर विभाग को भेजें।

क्या फॉर्म 16 के बिना आईटी रिटर्न दाखिल करना संभव है?

हां, फॉर्म 16 के बिना आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करना संभव है।

फॉर्म 16 के बिना आईटीआर फाइल करने के चरण

अगर आपके पास फॉर्म 16 नहीं है तो आईटीआर फाइल करने के लिए ये स्टेप्स हैं:

  • चरण 1: निर्धारित करें कि आपने अपने सभी स्रोतों से कितनी आय अर्जित की जिसमें आपका वेतन या पेंशन, किराया, पूंजीगत संपत्ति की बिक्री पर पूंजीगत लाभ, आपकी सावधि जमा और बैंक खातों से ब्याज आदि शामिल होंगे।
  • चरण 2: स्रोत पर अपने कर कटौती (टीडीएस) की गणना करें जो आप फॉर्म 26AS की मदद से कर सकते हैं जिसे TRACES की वेबसाइट से डाउनलोड किया जा सकता है।
  • चरण 3: आय पर अपने टीडीएस की गणना करें। यदि आपके वेतन में मकान किराया भत्ता (एचआरए) है, तो आप एचआरए पर कटौती कर सकते हैं जिसके लिए आपको अपनी किराये की रसीदें अपने संगठन के पेरोल विभाग को जमा करनी होंगी। यदि यह पहले से जमा नहीं किया गया है, तो आप अपना रिटर्न दाखिल करते समय भी इसका दावा कर सकते हैं।
  • चरण 4: पूरे वित्तीय वर्ष के लिए अपनी कुल आय की गणना करें जिसके लिए आप अपना टैक्स रिटर्न दाखिल कर रहे हैं। कुल आय प्राप्त हुई सभी आय और उस आय पर काटे गए टीडीएस का योग है।
  • चरण 5: उन कटौतियों का दावा करें जिनके लिए आप अपने निवेश और भुगतान पर पात्र हैं। यह आपकी कुल कर योग्य आय की गणना में किया जाना चाहिए। भविष्य निधि कटौती के लिए, आप केवल अपने योगदान के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं, अपने नियोक्ता के लिए नहीं।
  • चरण 6: कुल कटौती को घटाकर अपनी कुल कर योग्य आय की गणना करें जिसे आपकी अर्जित आय के कुल योग से दावा किया जा सकता है
  • चरण 7: आप पर लागू टैक्स स्लैब दरों को लागू करके वर्ष के लिए अपनी कर देयता की गणना करें।
  • चरण 8: आपके द्वारा देय कर का निर्धारण करें। यदि आपकी आय पर काटा गया टीडीएस चरण 6 में गणना के अनुसार आपकी कर देयता से कम है, तो आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला कर अंतर राशि है। यदि टीडीएस काटा गया आपकी कर देयता से अधिक है, तो आपने अतिरिक्त कर का भुगतान किया है जिसके लिए आप अपना आईटी रिटर्न दाखिल करते समय धनवापसी का दावा कर सकते हैं।
  • चरण 9: अब आप अपना आईटी रिटर्न दाखिल कर सकते हैं

देर से आईटीआर फाइल करने पर जुर्माना

यदि नियत तारीख तक रिटर्न दाखिल नहीं किया जाता है, तो करदाता पर भारी जुर्माना लगाया जाता है। दंड के अलावा, अन्य असुविधाएँ और परिणाम हो सकते हैं जिनका सामना व्यक्ति को रिटर्न दाखिल नहीं करने की स्थिति में करना होगा। नियत तारीख के बाद रिटर्न कब दाखिल किया जाता है, इस पर निर्भर करते हुए, व्यक्तियों को 1,000 रुपये से 10,000 रुपये के बीच दंड का सामना करना पड़ सकता है।

वित्त वर्ष 2020-21 के लिए आईटीआर फाइलिंग में देरी के लिए लगने वाले दंड नीचे दिए गए हैं:

आईटीआर फाइलिंग की देय तिथि5 लाख रुपये से कम आय के लिए जुर्माना5 लाख रुपये से अधिक की आय के लिए जुर्माना
31 जुलाई से पहलेशून्यशून्य
1 सितंबर से 31 दिसंबर तक1,000 रुपये5,000
1 जनवरी से 31 मार्च तक1,000 रुपये10,000
वित्त वर्ष 2020-21 के लिए आईटीआर फाइलिंग में देरी के लिए लगने वाले दंड नीचे दिए गए हैं:

दंड के अलावा, यदि करदाता धनवापसी प्राप्त करने के योग्य हैं, तो आईटीआर देर से दाखिल होने की स्थिति में देरी होगी। समय पर रिटर्न दाखिल नहीं करने की स्थिति में करदाताओं को लंबित राशि पर 1% ब्याज भी देना होगा।

आयकर रिटर्न अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या मैं खुद ITR फाइल कर सकता हूं?

हां, आप आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर जाकर आईटीआर दाखिल कर सकते हैं।

क्या ITR फाइल करना अनिवार्य है?

यदि आप सरकार द्वारा प्रदान किए गए टैक्स ब्रैकेट के अंतर्गत आते हैं, तो आईटीआर दाखिल करना अनिवार्य है।

क्या ITR फाइल नहीं करने पर कोई पेनल्टी लगती है?

हां, आईटीआर फाइल नहीं करने पर पेनल्टी लगती है।

क्या वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आईटीआर दाखिल करना अनिवार्य है?

टैक्स ब्रैकेट के तहत आने वाले वेतनभोगी कर्मचारियों को आईटीआर दाखिल करना होगा।

यदि मैंने पहले ही अग्रिम करों का भुगतान कर दिया है और कोई बकाया या रिफंड नहीं है, तो क्या मैं आयकर रिटर्न दाखिल करना छोड़ सकता हूं?

नहीं, आईटीआर फाइल करना अनिवार्य है। 
आईटीआर की मदद से आपकी आय कैसे बांटी जाती है, इसका पूरा रिकॉर्ड सरकार को मिलता है।

क्या आईटीआर दैनिक जीवन में मेरे लिए उपयोगी है?

हां, अपना कर रिटर्न दाखिल करना उपयोगी है। 
यदि आप ऋण के लिए आवेदन करना चाहते हैं, तो आईटीआर को एक अनिवार्य दस्तावेज के रूप में माना जा सकता है जिसे जमा करना होगा।

क्या मैं नियत तारीख के बाद आयकर रिटर्न दाखिल कर सकता हूं?

हां, आप नियत तारीख के बाद अपना आयकर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। 
हालांकि, नियत तारीख के बाद आईटीआर दाखिल करने पर जुर्माना लगाया जाएगा।

इनकम टैक्स रिटर्न की स्थिति की जांच कैसे करें?

आयकर रिटर्न की स्थिति भारत के आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर देखी जा सकती है। 
अपने परमानेंट अकाउंट नंबर और पासवर्ड की मदद से स्टेटस चेक किया जा सकता है।

इनकम टैक्स रिटर्न नोटिस क्या है?

यदि आप किसी निर्धारण वर्ष में अपना आयकर रिटर्न दाखिल नहीं करते हैं, तो आपको आयकर (आईटी) विभाग से एक नोटिस प्राप्त हो सकता है। 
आईटी विभाग गैर-फाइलर के रूप में पहचाने जाने वाले व्यक्तियों के वित्तीय लेनदेन और गतिविधियों पर नज़र रखता है। 
यदि आपने अपने आईटीआर में घोषित कर की राशि में कोई विसंगति है, तो आपको आईटी विभाग से नोटिस प्राप्त हो सकता है। 
यदि विभाग आपके द्वारा दाखिल किए गए आईटीआर से संबंधित किसी भी दस्तावेज की समीक्षा करना चाहता है तो आपको एक नोटिस भी मिल सकता है।

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